金融業落實KYC 台商務必審視境外公司完整性
【文/精博國際顧問協理 龔峻立】
台商今年務必盡速審視境外公司的完整性，因為台灣的金融業者今年須全面落實認識客戶(Know Your Customer, KYC)程序。依照防制洗錢金融行動小組(FATF)官網公告，亞太防制洗錢組織(APG)對台灣的國家評鑑，預計將在2017第四季執行為期二周在台的實地查核(onsite visit)。此10年一度的APG國家評鑑，將評鑑台灣在洗錢防制工作上是否符合國際標準，也因此造成金管會及金融業者今年頻頻更新洗錢防制相關規範，強化KYC工作。
在執行認識客戶(KYC)程序中，金融業者須向法人客戶備齊資料，辨識最終實際受益人(自然人)，且需定期更新。此辨識工作，看似簡單，通知法人客戶，定期徵提文件。但很不幸的，不少台商多年來，基於便宜行事或認知不足，長期未正視境外公司的法人地位，使境外公司淪於不合規(non-compliance)的狀態，經不起銀行的資料檢核。最常見的狀況是幽靈公司及登記瑕疵。
境外公司因管理不當，淪落於失效狀態，境外公司法人資格早已經不存在，成為幽靈公司。結果境外公司無法提出有效文件供金融業者辨識最終實際受益人，迫使金融業者須終止業務往來關係。
境外公司經營多年，往往會發生股權異動、控股結構改變，而事發當下應該做工商登記變更，但時常被忽略。造成金融業者無法查證正確的最終實際受益人。
APG國家評鑑原本僅是台灣金融業的”考試”，但其實衝擊是在銀行的台商客戶。台商的境外公司若不合規，無法符合銀行的KYC程序，OBU帳戶將會遭銀行終止，會無法進行任何匯款嘗盡苦頭。
因應此波金融業強化KYC工作，台商若有幽靈公司或登記瑕疵，務必立刻調整，切勿等到銀行通知OBU補件時，才著手補正境外公司的瑕疵。另外提醒，控股公司有上述瑕疵，會波及子公司、孫公司，切勿拖延控股公司的問題。
