誠實面對防制洗錢新法

 

【文/精博國際顧問部處長 洪于修】

　　洗錢防制法之修正法案，已經於今年的6月28日起正式實施，搭配105年7月27日公布施行之資恐防制法，顯示我國自此搭建起完整隔絕犯罪之透明網絡，並將相關標準提升至國際水平，產生是全面且深刻的影響，除了以往金融機構以外，此次修法還加入了地政士、會計師、銀樓業者以及不動產經紀業等非金融機構，都要執行加強客戶審查程序、申報可疑交易且保存交易紀錄；有鑑於此，客戶在面對防制洗錢新法的過程中，建議即早調整觀念，並改變過往思維，以符合現行法規要求。

　　

　　以國際金融業務分行OBU來說，銀行必須針對舊戶作文件審查，包含最終實質受益人的資料、是否可發行無記名股票、徵提國外發行之董事職權證明書（Certificate of Incumbency）以及良好存續證明(Certificate of good standing)等程序以外，未來也將針對客戶屬性作風險分級，並須將可疑交易的部分向法務部申報，真正達到透明化金流之軌跡；境外公司使用者可檢視自身操作，是否有不合理或不符合開戶性質之行為，根據「疑似洗錢或資恐之交易樣態」，OBU客戶可能遇到以下情形：特定期間內，多個境內居民接受一個境外帳戶匯款，其資金的調撥或結匯均由一人或少數人操作；客戶帳戶累積大量餘額，並經常匯款至國外特定帳戶達一定金額以上；存入大額款項，無合理理由拒說明；提貨單與付款單或發票內容敘述不符，如進出口的產品數量或類型不符等等，使用者可根據此樣態範本參考，並盡量配合銀行的審核並提供合理性的說明，才不致被行員誤判並申報為可疑交易，徒增不必要的困擾。

　

　　因應亞太防制洗錢組織（Asia Pacific Group on Anti-Money Laundering，簡稱APG.）將於2018年來台進行第三輪評鑑，為避免影響工商活動及跨境匯款的時效性，法務部此刻正全力動起來，期望在最短的時間內趕上國際標準，金融機構也正加緊腳步修改規定，慢慢地，銀行將由被動轉向主動驗證，包括客戶使用性質及匯款用途、貿易單據等，甚至是地址的真實性，都是可能查核的一　部分；境外公司使用者須儘早注意此一變化，且修正過去不正確的操作，才是長久經營之道。

 

【本文刊登於經濟日報2017.10.30 A9版】